Импортная пошлина против НДС: полное руководство по налогам на доставку для продавцов Amazon

2025-01-15 00:00:00

Для международных продавцов, выходящих на рынки США и Европы, логистика – это не просто перемещение коробок, а умение ориентироваться в сложном мире налоговых и таможенных правил. Непонимание налогов на доставку часто приводит к непредвиденным расходам, задержкам на таможне или даже отклонению груза на границе.

Самая большая путаница обычно заключается в разнице между американской и европейской системами.:

США: Основное внимание уделяется Импортная пошлина (Тарифы) и имеет щедрый безналоговый порог (800 долларов США).
Европа: Основное внимание уделяется НДС (налог на добавленную стоимость) , который применяется с первого доллара и требует строгого соблюдения, как IOSS.

В этом подробном руководстве на 2026 год мы разберем разницу между пошлиной и налогом, приведем реальные примеры расчета и объясним, как упростить процесс с помощью Доставка DDP.

1. Разница между пошлиной и налогом (пояснение НДС)

Многие новички используют слова «Пошлина» и «Налог» как синонимы, но это разные юридические понятия.

A. Понимание импортной пошлины (налога на «продукт») Импортная пошлина — это федеральный налог, взимаемый с типа импортируемого продукта. Это определяется Кодекс ГС (Гармонизированная система) . Его целью часто является защита местной промышленности.

Пример:

Хлопковые футболки (HS 6109.10): Высокая пошлина (~ 16,5%) для защиты фермеров, выращивающих хлопок в США.
Компьютерные аксессуары (HS 8471.60): Часто 0% или очень низкая пошлина для стимулирования технологического роста.

Б. Понимание НДС (налога на потребление) НДС (налог на добавленную стоимость) — это потребительский налог, взимаемый на каждом этапе цепочки поставок. Он рассчитывается на основе Общая стоимость доставки (Стоимость продукта + доставка + пошлина).

В США: Обычно существует нет федерального НДС по импорту. Вместо этого налог с продаж взимается с конечного покупателя при оформлении заказа Amazon.
В Европе: НДС является обязательным при въезде (от 19% в Германии до 21% в Испании). Вы не можете продавать на Amazon Europe без номера НДС и номера EORI.

Совет профессионала: Не хотите иметь дело с кодами ТН ВЭД и налоговыми ставками? Многие продавцы выбирают нашу DDP (доставка с оплатой пошлины) услуга. Мы платим за вас пошлину и НДС, поэтому вы получаете одну простую комплексную цену доставки. [Свяжитесь с нами, чтобы узнать цену DDP] (ссылка на контакты).

2. Налоги на доставку в США: раздел 321 и облигации.

Доставка в США уникальна из-за ее стоимости «De Minimis», но недавние изменения в политике ограничили исключения.

Освобождение по «разделу 321» (правило 800 долларов США) – обновлено для 2026 г.: Ранее грузы стоимостью менее 800 долларов США могли ввозиться в США беспошлинно и без налогов в соответствии с разделом 321 (Тип 86). Однако по состоянию на май 2025 г. действие этого освобождения приостановлено для товаров из Китая и Гонконга. Более широкие ограничения применяются во всем мире к коммерческим поставкам с августа 2025 года, за исключением товаров, облагаемых тарифами (например, в соответствии с разделами 301, 232, 201). Проверить ток Рекомендации CBP для соответствия критериям, поскольку полная ликвидация запланирована на июль 2027 года.

Стратегия: В связи с этими изменениями разделение крупных заказов на более мелкие партии или прямая поставка больше не могут избежать уплаты пошлин — проконсультируйтесь с таможенным брокером. Для обеспечения надежного соответствия рассмотрите возможность нашей услуги DDP для предварительной оплаты всех комиссий.

Требование о таможенном залоге Если ваш груз ценен более 2500 долларов США или содержит товары, регулируемые FDA, FCC, вы по закону обязаны приобрести Таможенная облигация.

Однократный залог: Стоимость ~50$ за посылку. Подходит для разовых импортеров.
Непрерывная связь: Стоимость ~$400-$500 в год. Рекомендуется, если вы отправляете товар более 5 раз в год.

Важное примечание о соответствии: Помимо залога, импортеры США также должны подать ISF-регистрация не менее чем за 24 часа до погрузки груза в Китае. Пропуск этого шага может привести к штрафу в размере 5000 долларов.

3. Доставка в Европу: проблема НДС и IOSS

В отличие от США, Европа не предоставляет налоговых льгот. Европа всегда была строгой в отношении налогов, но 2026 год принесет самые большие изменения за последние десятилетия.

Правило «нулевого порога»

С 2021 года ЕС отменил освобождение от уплаты налога в размере 22 евро. Сейчас, весь импорт облагаются НДС независимо от стоимости. Однако товары стоимостью менее 150 евро ранее освобождались от таможенной пошлины.

Однако добавьте примечание об изменениях 2026 года.: Освобождение от таможенной пошлины в размере 150 евро заканчивается 1 июля 2026 г. , введя фиксированную пошлину в размере 3 евро за отправление для посылок стоимостью менее 150 евро (временная мера до полной отмены в 2028 году). Это не влияет на НДС, но увеличивает расходы на поставки малой стоимости.

Влияние: Посылки стоимостью менее 150 евро теперь будут подвергаться штрафу. €3 фиксированные пошлины за единицу товара (временная мера до полной стандартизации пошлин в 2028 году).
Еда на вынос: Прямая доставка малоценных товаров становится все дороже. Вы должны учесть эти дополнительные 3 евро в своей цене.

А как насчет поставок стоимостью более 150 евро? Вы (продавец) должны оплатить импортный НДС и пошлину на границе. Вам нужен свой собственный Номер EORI и идентификационный номер плательщика НДС для прохождения таможни.

Что такое IOSS (единое окно импорта)?

Для посылок стоимостью менее €150Amazon взимает НДС с покупателя при оформлении заказа. Вам просто нужно предоставить Amazon Номер IOSS своему экспедитору. Обновление на 2026 год : IOSS теперь применяется ко всему импорту (без ограничения в 150 евро), требуя для всех полных таможенных деклараций.

Как это работает: Amazon взимает НДС с покупателя при оформлении заказа за все заказы . Вы должны предоставить Amazon Номер IOSS Вашему экспедитору для таможенной декларации.
Риск: Если вы забудете номер IOSS в коммерческом счете, при доставке с клиента снова будет взиматься НДС (что приведет к плохим отзывам).
Требование: Полная таможенная декларация теперь является обязательной для каждой отдельной упаковки, что увеличивает бремя оформления документов.
Стратегический совет: С новой фиксированной пошлиной в 3 евро и обязательным полным декларированием «дешевая доставка» умерла. Мы рекомендуем консолидировать поставки через Авиаперевозки Лесного Леопарда снизить затраты на обработку каждого товара.

4. Как рассчитать налог на импорт (реальные примеры)

Расчет стоимости доставки имеет жизненно важное значение для прибыльности. Вот как рассчитывают счет таможенные брокеры.

Формула:

Общий налог = (ставка пошлины × таможенная стоимость) + (ставка НДС × (таможенная стоимость + пошлина + доставка))

Сценарий: доставка наушников на сумму 5000 долларов в Германию.

Ценность продукта: $5,000
Стоимость доставки: $1,000
Ставка пошлины : 2% (допущение)
Ставка НДС : 19% (Германия)

Этапы расчета:

Рассчитать пошлину : $5000 × 2% = $100
Рассчитать базу НДС : $5000 (стоимость) + 100 долларов США (пошлина) + 1000 долларов США (доставка) = $6,100
Рассчитать НДС : $6100 × 19% = $1,159
Общий налоговый счет: $100 + $1,159 = $1,259

Лесной Леопард Инсайт: Как видите, НДС взимается и со стоимости доставки! Если вы рассчитаете неправильно, ваша прибыль исчезнет. Мы рекомендуем запросить у вашего экспедитора " Анализ конечной стоимости " перед отправкой.

5. Распространенные ошибки, которых следует избегать

Ошибка №1: Занижение стоимости Некоторые продавцы пытаются декларировать посылку стоимостью 5000 долларов как 500 долларов, чтобы сэкономить на налоге.

Последствие: таможня может конфисковать товар, наложить штраф и внести вашу компанию в черный список. Amazon также может заблокировать вашу учетную запись за незаконные действия.

Ошибка № 2: Неправильный код ТН ВЭД Классификация «умных часов» как «часов» и «радиопередатчика» приводит к изменению ставки пошлины.

Решение: позвольте таможенникам Forest Leopard правильно классифицировать ваши товары, чтобы найти самую низкую установленную законом ставку пошлины.

Краткое описание: Упростите налогообложение с помощью DDP

Понимание импортной пошлины и НДС имеет важное значение, но вам не обязательно становиться налоговым бухгалтером, чтобы продавать по всему миру. Самый разумный способ справиться с международными налогами — передать эту сложность на аутсорсинг.

Почему стоит выбрать DDP (доставка с оплатой пошлины)? Вместо того, чтобы нанимать брокера, покупать облигации и отдельно оплачивать сложные налоговые счета, Forest Leopard предлагает Доставка DDP.

Одна цена: Мы указываем вам фиксированную ставку за кг (например, 1,5 доллара США/кг), которая включает доставку + пошлину + налог.
Нулевая головная боль: Мы занимаемся таможенным оформлением. Ваши товары прибудут на Amazon FBA, как если бы они были отправлены внутри страны.

Готовы отправить товар без головной боли, связанной с налогами? Forest Leopard обеспечивает бесперебойную работу Доставка DDP в США и Европу, обеспечивая бесперебойную таможенную очистку ваших товаров, пока вы сосредоточены на продажах.

[Получите стоимость доставки DDP прямо сейчас] (ссылка на контакты)

Никто

Требования Amazon FBA к упаковке 2026: руководство по этикеткам, коробкам и поддонам

Спросите нас

Пожалуйста, прочитайте вопросы и ответы, и если вы не можете найти ответ, отправьте нам свой вопрос, и мы ответим вам как можно скорее.

Облако тегов